Общая информация о 3-НДФЛ


3-НДФЛ – это установленная форма налоговой декларации, которую заполняет налогоплательщик, когда ему нужно отчитаться о доходе или получить налоговый вычет (аббревиатура «НДФЛ» означает «налог на доходы физических лиц»).


Подача декларации при получении дохода.


Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).


Представить декларацию 3-НДФЛ следует:


• при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, транспорта,  находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (уступка права требования);

• при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

• при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

• при получении дохода в виде выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей и других, основанных на риске игр;

• при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.


Подача декларации для получения налогового вычета.


У  каждого работающего гражданина РФ с заработной платы удерживается подоходный налог в размере  13% от заработной платы, который перечисляется в бюджет работодателем. Часть  подоходного налога можно получить обратно, если деньги были потрачены  на определенные нужды. Для получения налогового вычета, гражданину необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).


В каких же случаях возможно получение налогового вычета?


• при строительстве или приобретении жилого дома, квартиры, комнаты и уплате процентов по ипотеке, целевому займу

• при оплате собственного обучения или обучения своих детей, братьев и сестер

• при оплате собственного лечения, а также на лечения своих детей, родителей, супруга.

• при уплате взносов в негосударственный пенсионный фонд

• при уплате страховых взносов по договорам страхования жизни сроком от 5 лет

• при расходах на благотворительность


Получить налоговый вычет можно за 3 года, предшествующих году подачи декларации 3-НДФЛ. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2017, 2018 и 2019 годы.

Декларация 3-НДФЛ подается за один налоговый период, равный одному календарному году. В одной декларации могут быть  указаны расходы на приобретение недвижимости, лечение и обучение,  если эти расходы были произведены в одном году, а также доходы, подлежащие декларированию.


Сроки подачи декларации 3-НДФЛ.


Отчитаться  о полученных в 2019 году доходах необходимо до 30 апреля 2020 года.

Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 15 июля 2020 года.


На граждан, представляющих налоговую декларацию  исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2010 года– не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.


При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2019 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 апреля 2020 года.


Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).


Наша компания подготовит декларацию 3-НДФЛ и все заявления для подачи в ИФНС. По всей России.

Стоимость подготовки - 700 рублей за комплект документов.

В комплект документов входят: декларация, необходимые заявления, электронный вариант декларации, реестр документов, инструкция по подаче декларации через Личный кабинет.

Помощь по отправке деклараций через Личный кабинет– 300 рублей за каждый год (только при наличии регистрации на порталах nalog.ru, gosuslugi.ru).