СОБСТВЕННОЕ ОБУЧЕНИЕ
При оплате собственного обучения, можно получить на налоговый вычет, вернуть часть подоходного налога, уплаченную вашим работодателем в бюджет.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Форма обучения может быть любая: дневная, вечерняя, заочная, иная.
При наличии лицензии, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе и дополнительного образования (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).
Размер максимальной суммы расходов на свое обучение, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 120 тыс. рублей в год (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, страхованием и т. д.). Вернуть можно до 15 600 рублей.
ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА
При оплате обучения ребенка , налоговый вычет могут получить родители, при соблюдении следующих условий:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения;
- договор оплаты образовательных услуг составлен на одного из родителей;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на родителей или оформлена доверенность на передачу средств);
Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить налоговый вычет составляет 50 000 рублей в год на одного ребёнка. Вернуть можно до 6 500 рублей.
На что нужно обратить внимание:
1. Обязательное наличие лицензии у образовательного учреждения.
2. В договоре должны быть прописаны образовательные услуги. Нередко детские сады, школы и учебные центры берут плату за пребывание в учреждении и уход за ребенком ("продленка"). Такие расходы к вычету предъявлять нельзя. Поэтому, в договоре с учебным заведением и платежных документах должны быть четко разграничены оплачиваемые услуги на обучение и расходы на прочие услуги.
При выполнении этих условий, расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п., можно принять к вычету.
Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение необходимо:
1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ. Если в течение года место работы менялось, то необходимо также запросить справку с предыдущего места работы.
2. Подготовить комплект документов, подтверждающий право на получение социального налогового вычета (список ниже)
3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
4. Написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на оплату обучения.
5. Предоставить в налоговый орган заполненную декларацию с копиями документов.
Список документов, необходимых для получения налогового вычета за обучение:
• Справка 2-НДФЛ с места работы;
• Копия паспорта;
• Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
• Копия лицензии образовательного учреждения (если эти данные не указаны в договоре);
• Если оплачивалось обучение ребенка (брата или сестры), необходимо дополнительно предоставить:
- копию справки, подтверждающей очную форму обучения (при обучении в автошколе, яслях, детском саду, художественной школе не требуется);
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
- копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
• Копии платежных документов (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)
• Реквизиты счета налогоплательщика, на который будут перечислены деньги.
Наша компания подготовит декларацию 3-НДФЛ и все заявления для подачи в ИФНС. По всей России.
Стоимость подготовки - 700 рублей за комплект документов.
В комплект документов входят: декларация, необходимые заявления, электронный вариант декларации, реестр документов, инструкция по подаче декларации через Личный кабинет.
Помощь по отправке деклараций через Личный кабинет– 300 рублей за каждый год (только при наличии регистрации на порталах nalog.ru, gosuslugi.ru).